Để chống thất thu ngân sách đối với hộ và cá nhân kinh doanh, Tổng cục Thuế đã triển khai nhiều giải pháp nhằm tăng cường quản lý thuế và nâng cao hiệu quả thu thuế. Dưới đây là các giải pháp chi tiết và cách thức thực hiện:
Nội dung bài viết
1. Khai Thác Ứng Dụng Bản Đồ Số Hộ Kinh Doanh
- Mục tiêu: Sử dụng bản đồ số để xác định và theo dõi các hộ kinh doanh trên toàn quốc. Bản đồ số giúp tạo ra một cơ sở dữ liệu chính xác về vị trí và hoạt động của các hộ kinh doanh, từ đó hỗ trợ trong việc quản lý thuế và chống thất thu.
- Ứng dụng cụ thể:
- Theo dõi vị trí: Theo dõi sự hiện diện của các hộ kinh doanh và phân tích phân bố theo khu vực.
- Xác minh thông tin: Đối chiếu thông tin từ bản đồ số với dữ liệu đăng ký thuế để phát hiện sự không khớp hoặc thiếu sót.
- Kết nối với dữ liệu khác: Liên kết với các cơ sở dữ liệu khác như cơ sở dữ liệu dân cư và doanh nghiệp để cập nhật và kiểm tra thông tin.
2. Bộ Tiêu Chí Quản Lý Rủi Ro
- Mục tiêu: Đưa ra bộ tiêu chí để đánh giá các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có dấu hiệu rủi ro trong việc vi phạm pháp luật về hóa đơn hoặc thuế.
- Các tiêu chí chính:
- Phương pháp kê khai và khoán: Đánh giá sự tuân thủ của hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh theo phương pháp kê khai và phương pháp khoán.
- Dấu hiệu rủi ro: Xác định các hành vi có dấu hiệu gian lận hoặc vi phạm quy định thuế, như việc sử dụng hóa đơn không hợp lệ, kê khai sai lệch, hoặc trốn thuế.
- Lợi ích:
- Chuẩn hóa quy trình: Tạo sự thống nhất và khách quan trong việc đánh giá rủi ro thuế.
- Hiện đại hóa quản lý: Nâng cao khả năng phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm về thuế và hóa đơn.
3. Triển Khai Hóa Đơn Điện Tử
- Mục tiêu: Đẩy mạnh sử dụng hóa đơn điện tử để nâng cao tính minh bạch và giảm gian lận thuế.
- Ứng dụng cụ thể:
- Bắt buộc đối với hộ kinh doanh lớn: Triển khai hóa đơn điện tử cho các hộ kinh doanh lớn hoặc có doanh thu cao.
- Hỗ trợ và hướng dẫn: Cung cấp hướng dẫn và hỗ trợ kỹ thuật cho hộ kinh doanh trong việc chuyển đổi từ hóa đơn giấy sang hóa đơn điện tử.
4. Sử Dụng Dữ Liệu Quốc Gia Về Dân Cư
- Mục tiêu: Kết nối và sử dụng dữ liệu quốc gia về dân cư để nâng cao hiệu quả quản lý thuế.
- Ứng dụng cụ thể:
- Cập nhật thông tin: Liên kết dữ liệu thuế với cơ sở dữ liệu dân cư để xác minh thông tin của người nộp thuế.
- Đồng bộ dữ liệu: Tạo sự đồng bộ giữa các cơ quan thuế và cơ quan dân cư để quản lý thông tin và thu thuế chính xác hơn.
5. Đẩy Mạnh Kết Nối và Chia Sẻ Dữ Liệu
- Mục tiêu: Tăng cường kết nối và chia sẻ dữ liệu giữa các cơ quan và ngành để phát hiện và ngăn chặn thất thu thuế.
- Ứng dụng cụ thể:
- Phát triển thương mại điện tử: Hợp tác với các nền tảng thương mại điện tử để theo dõi và quản lý hoạt động giao dịch trực tuyến.
- Chống thất thu thuế: Sử dụng dữ liệu chia sẻ để phát hiện các hành vi gian lận trong thương mại điện tử và các ngành khác.
6. Tăng Cường Quản Lý Thuế Đối Với Các Loại Hộ Kinh Doanh
- Số liệu thống kê hiện tại:
- Tổng số hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh: Trên 3,4 triệu hộ.
- Số thuế quản lý: Trên 12.400 tỷ đồng.
- Phân loại hộ kinh doanh:
- Hộ khoán: Trên 1,9 triệu hộ, với số thuế quản lý trên 3.700 tỷ đồng.
- Hộ khai thuế theo từng lần phát sinh: Trên 47.500 hộ, với số thuế quản lý trên 641,4 tỷ đồng.
- Cá nhân kinh doanh qua tổ chức khai thay: Trên 434.700 hộ, với số thuế quản lý 278,9 tỷ đồng.
- Cá nhân cho thuê tài sản: Trên 61.600 hộ, với số thuế quản lý trên 4.800 tỷ đồng.
- Đẩy mạnh phương pháp quản lý rủi ro: Nhằm nâng cao tính tuân thủ thuế và phòng chống gian lận.
Tóm Tắt
Các giải pháp mà Tổng cục Thuế đang triển khai nhằm chống thất thu thuế bao gồm việc sử dụng bản đồ số để quản lý thông tin hộ kinh doanh, áp dụng bộ tiêu chí quản lý rủi ro, triển khai hóa đơn điện tử, kết nối dữ liệu quốc gia về dân cư và chia sẻ dữ liệu giữa các cơ quan. Những biện pháp này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả quản lý thuế mà còn tăng cường khả năng phát hiện và ngăn chặn hành vi gian lận, từ đó bảo vệ nguồn thu ngân sách nhà nước.