Theo Công văn 943/CCTQ6-KT2 để xem chi tiết công văn này, bạn có thể tải về tại đây: 116 DN rủi ro Công văn 943_CCTQ6-KT2
Cơ quan thuế đã xác định một cá nhân đứng tên làm đại diện pháp luật cho 116 công ty. Để xem chi tiết danh sách này, bạn có thể tải về tại đây: 116DN
Dấu Hiệu Doanh Nghiệp Rủi Ro Theo Tổng Cục Thuế
Theo Công văn 1873/TCT-TTKT năm 2022, Tổng cục Thuế đã liệt kê 25 dấu hiệu doanh nghiệp có rủi ro về hóa đơn và thuế. Các dấu hiệu này bao gồm:
- Thay đổi người đại diện pháp luật từ 2 lần trở lên trong vòng 12 tháng hoặc đồng thời chuyển địa điểm kinh doanh.
- Thay đổi trạng thái hoạt động hoặc thay đổi kinh doanh từ 2 lần trong năm.
- Mới thành lập chuyển địa điểm kinh doanh nhiều lần trong 1-2 năm hoạt động.
- Chuyển địa điểm hoạt động sau khi đã có Thông báo không hoạt động tại địa chỉ đăng ký.
- Thành lập do cá nhân có quan hệ gia đình cùng góp vốn như vợ, chồng, anh em ruột.
- Thành lập mới do người đứng tên giám đốc hoặc đại diện pháp luật có công ty đã bị cơ quan thuế thông báo bỏ địa chỉ kinh doanh, còn nợ thuế hoặc tạm ngừng hoạt động.
- Thành lập nhiều năm không phát sinh doanh thu, sau đó bán hoặc chuyển nhượng cho người khác.
- Không có giấy phép hoạt động khai thác khoáng sản nhưng xuất hóa đơn tài nguyên, khoáng sản.
- Hàng hóa bán ra, mua vào không phù hợp với điều kiện, đặc điểm từng vùng.
- Chưa nộp đủ vốn điều lệ theo đăng ký.
- Mua bán, sáp nhập với giá trị dưới 100 triệu đồng.
- Phát sinh ngành nghề cho thuê nhân công lớn, kinh doanh siêu thị, ăn uống, nhà hàng, khách sạn, vận tải, vật liệu xây dựng, xăng dầu, khai thác đất, đá, cát, sỏi, khoáng sản, nông lâm sản.
- Doanh thu tăng đột biến so với kỳ trước hoặc có doanh thu kỳ sau đột biến tăng từ 3 lần trở lên so với doanh thu bình quân các kỳ trước.
- Doanh thu lớn nhưng kho hàng không tương xứng hoặc không có kho hàng, không phát sinh chi phí thuê kho.
- Doanh thu hàng năm phát sinh từ trên 10 tỷ đồng nhưng số thuế phát sinh phải nộp thấp dưới 100 triệu đồng (1%).
- Sử dụng hóa đơn với số lượng lớn (500 – 2000 số hóa đơn), số lượng hóa đơn xóa bỏ lớn (bình quân khoảng 20% số hóa đơn sử dụng).
- Sử dụng hóa đơn điện tử có số lượng giảm bất thường so với số lượng hóa đơn đã sử dụng theo quy định cũ.
- Không có thông báo phát hành hóa đơn hoặc có nhưng không có báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (hoặc chậm báo cáo).
- Giá trị hàng hóa bán ra, thuế GTGT đầu ra bằng hoặc chênh lệch rất nhỏ so với giá trị hàng hóa mua vào, thuế GTGT đầu vào.
- Hàng hóa dịch vụ bán ra không phù hợp với hàng hóa dịch vụ mua vào.
- Doanh thu và thuế GTGT đầu ra, đầu vào lớn nhưng không phát sinh số thuế phải nộp, có số thuế GTGT âm nhiều kỳ.
- Không có tài sản cố định hoặc giá trị tài sản cố định rất thấp.
- Giao dịch đáng ngờ qua ngân hàng (tiền vào và rút ra ngay trong ngày).
- Sử dụng lao động không tương xứng với quy mô và ngành nghề hoạt động.
- Một cá nhân đứng tên làm đại diện pháp luật thành lập, điều hành nhiều doanh nghiệp.
Những dấu hiệu trên được sử dụng để xác định các doanh nghiệp có rủi ro cao về hóa đơn và thuế, giúp cơ quan thuế quản lý và giám sát hiệu quả hơn.
Nếu có thắc mắc mà bạn cần tư vấn hãy để lại thông tin bên dưới