Nội dung bài viết
Thách thức và Khó khăn trong Quản lý Thuế đối với Thương mại Điện tử (TMĐT)
Mặc dù đã đạt được một số kết quả tích cực, việc quản lý thuế đối với TMĐT vẫn đối mặt với nhiều thách thức đáng kể:
- Khó khăn trong Quản lý Đầy đủ các Nguồn Thu và Xác định Đối tượng Nộp Thuế:
- Sự phát triển nhanh chóng của TMĐT, với các hình thức giao dịch trực tuyến, đã làm phức tạp hóa việc quản lý thuế.
- Việc mua bán qua mạng không yêu cầu tiếp xúc trực tiếp và không cần địa điểm kinh doanh cố định, dẫn đến khó khăn trong việc xác định và kiểm soát các đối tượng nộp thuế.
- Nhiều hộ kinh doanh và cá nhân không đăng ký kinh doanh hoặc không có địa chỉ kinh doanh rõ ràng, gây khó khăn trong việc xác định chính xác các đối tượng cần quản lý.
- Quản lý Nhà Cung Cấp Nước Ngoài:
- Các nhà cung cấp nước ngoài thực hiện kinh doanh qua nền tảng số mà không có cơ sở kinh doanh tại Việt Nam, khiến việc thu thập thông tin và yêu cầu đăng ký, kê khai, nộp thuế trở nên phức tạp.
- Kiểm Soát Giao Dịch và Dòng Tiền:
- Các giao dịch trong TMĐT thường thực hiện qua các nền tảng thanh toán trực tuyến, dẫn đến việc kiểm soát dòng tiền và quản lý giao dịch trở nên khó khăn hơn.
- Việc phân biệt rõ loại thu nhập làm cơ sở tính thuế cũng cần được làm rõ hơn để bảo đảm tính minh bạch và công bằng trong quy trình thu thuế.
Giải Pháp và Hướng Triển Khai Đối với Công Tác Quản lý Thuế TMĐT
Để đối phó với những khó khăn trên, Bộ Tài chính đã triển khai các giải pháp sau nhằm tăng cường quản lý thuế đối với TMĐT:
- Đề án “Quản lý thuế đối với hoạt động TMĐT tại Việt Nam”:
- Đề án này đã được Bộ Tài chính phê duyệt, cùng với Kế hoạch tổng thể và Kế hoạch chi tiết do Tổng cục Thuế ban hành, nhằm triển khai các giải pháp quản lý thuế cho cả ngắn hạn và dài hạn.
- Mục tiêu là nâng cao hiệu quả quản lý thuế, đảm bảo sự đồng bộ giữa cơ quan Thuế và các bộ, ngành trong việc thu thập, chia sẻ thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh TMĐT.
- Xây dựng Cổng Thông tin Điện tử cho Nhà Cung cấp Nước Ngoài:
- Việt Nam đã trở thành một trong những quốc gia tiên phong trong khu vực ASEAN về việc thu thuế từ các nhà cung cấp nước ngoài qua cổng thông tin điện tử.
- Đến nay, đã có 74 nhà cung cấp nước ngoài đăng ký, kê khai và nộp thuế qua Cổng Thông tin Điện tử, với tổng số thuế nộp đạt 8.096 tỷ đồng.
- Hợp tác với Các Đơn vị Liên quan:
- Tổng cục Thuế đã hợp tác với các ngân hàng thương mại, cơ quan chức năng địa phương để rà soát các tổ chức, cá nhân kinh doanh TMĐT, nhằm đảm bảo kê khai và điều chỉnh doanh thu đúng thực tế.
- Đã có 357 sàn giao dịch TMĐT, bao gồm các sàn lớn như Shopee, Lazada, Tiki, thực hiện việc cung cấp thông tin qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
- Tăng cường Thanh tra và Truy Thu Thuế:
- Cơ quan Thuế đã tiến hành truy thu và xử lý vi phạm đối với 179 doanh nghiệp và 1.061 cá nhân kinh doanh trên các sàn giao dịch TMĐT với số tiền truy thu khoảng 275 tỷ đồng.
- Bên cạnh đó, các biện pháp cưỡng chế thuế cũng được xem xét đối với những trường hợp nợ thuế không hoàn thành nghĩa vụ theo quy định pháp luật.
Hướng Đi Trong Thời Gian Tới
Để nâng cao hiệu quả quản lý thuế đối với TMĐT, Tổng cục Thuế cần tập trung vào các nhiệm vụ chính:
- Nhận diện và Phân loại Đối tượng Kinh doanh TMĐT:
- Cần trao đổi và thống nhất cách nhận diện các đối tượng kinh doanh trên nền tảng số, từ đó đưa ra các giải pháp quản lý cụ thể.
- Chú trọng việc thu thập thông tin từ các chủ sở hữu sàn giao dịch, nhà cung cấp nước ngoài, và các đơn vị vận chuyển, trung gian thanh toán.
- Nâng cao Nhận thức và Tuân thủ Pháp luật của Người Dân:
- Đẩy mạnh tuyên truyền, hướng dẫn người dân và doanh nghiệp thực hiện khai thuế, nộp thuế đúng quy định.
- Công khai danh sách người nộp thuế nợ thuế trên các phương tiện truyền thông để tăng tính minh bạch.
- Nghiên cứu và Điều chỉnh Chính sách:
- Ngành Thuế cần tiếp tục nghiên cứu các xu hướng mới trong TMĐT để điều chỉnh chính sách quản lý phù hợp với sự phát triển của thị trường.
- Tăng cường phối hợp với các bộ, ngành liên quan nhằm đưa ra các giải pháp linh hoạt và hiệu quả hơn trong việc quản lý thuế.
Những nỗ lực này nhằm đảm bảo một môi trường kinh doanh TMĐT minh bạch, công bằng và hiệu quả, đồng thời đóng góp vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế số tại Việt Nam.