HƯỚNG DẪN CHI TIẾT TỰ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) ONLINE 2024

 Thời Hạn Quyết Toán Thuế TNCN Năm 2024

Theo khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019:

• Hồ sơ quyết toán thuế năm: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (ngày 31/3).
• Hồ sơ khai thuế năm: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch (ngày 31/1).
• Hồ sơ quyết toán thuế TNCN của cá nhân tự quyết toán: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (ngày 30/4).

Thời Hạn Cụ Thể Năm 2024:

• Cá nhân ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức/cá nhân trả thu nhập: Chậm nhất ngày 01/4/2024 (do ngày 31/3/2024 là Chủ nhật).
• Cá nhân tự quyết toán thuế với cơ quan thuế: Chậm nhất ngày 02/5/2024 (do ngày 30/4/2024 là ngày lễ).

Hướng Dẫn Quyết Toán Thuế TNCN Online 2024

Bước 1: Đăng Nhập

• Truy cập hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn/.
• Đăng nhập vào hệ thống bằng tài khoản của bạn.

Bước 2: Chọn Quyết Toán Thuế

• Sau khi đăng nhập thành công, chọn mục [Quyết toán thuế].
• Chọn tiếp [Kê khai trực tuyến].

Bước 3: Chọn Thông Tin Tờ Khai

• Điền các thông tin bắt buộc và chọn Tờ khai 02/QTT-TNCN.
• Chọn Cơ quan thuế Quyết toán, nhập vào các ô tương ứng và tích chọn một trong 03 trường hợp sau:

1. Duy nhất 01 nguồn trực tiếp khai thuế trong năm: Làm việc tại các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc nguồn từ nước ngoài (không khấu trừ tại nguồn). Chọn CQT đã khai trực tiếp trong năm tại ô “Cục thuế” trực tiếp khai thuế trong năm.
2. Trực tiếp khai thuế trong năm có từ 02 nguồn trở lên: Bao gồm cả trường hợp vừa có thu nhập thuộc diện khai trực tiếp trong năm, vừa có thu nhập do tổ chức trả thu nhập đã khấu trừ. Tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan.
3. Không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập: Khai thông tin về việc thay đổi nơi làm việc (nếu có).

Bước 4: Chọn Trường Hợp Quyết Toán Thuế

• Chọn năm kê khai là năm 2023 (tương ứng từ tháng 01/2023 đến tháng 12/2023).

Bước 5: Nhập Dữ Liệu Tờ Khai

• Thông tin cá nhân:
  • [04] Tên người nộp thuế: Ghi rõ tên cá nhân.
  • [05] Mã số thuế: Ghi mã số thuế cá nhân.
  • [06] Địa chỉ: Ghi rõ địa chỉ cư trú.
  • [07] Quận/huyện: Ghi quận/huyện cư trú.
  • [08] Tỉnh/thành phố: Ghi tỉnh/thành phố cư trú.
  • [09] Điện thoại: Ghi số điện thoại cá nhân.
  • [10] Fax: Ghi số fax (nếu có).
  • [11] Email: Ghi địa chỉ email cá nhân.
• Thông tin đại lý thuế (nếu có):
  • [12] Tên đại lý thuế: Ghi tên đại lý thuế.
  • [13] Mã số thuế: Ghi mã số thuế đại lý thuế.
  • [14] Hợp đồng đại lý thuế: Ghi số, ngày của Hợp đồng đại lý thuế.
• Thông tin tổ chức trả thu nhập (nếu có):
  • [15] Tên tổ chức trả thu nhập: Ghi tên tổ chức trả thu nhập.
  • [16] Mã số thuế: Ghi mã số thuế tổ chức trả thu nhập.
  • [17] Địa chỉ: Ghi địa chỉ tổ chức trả thu nhập.
  • [18] Quận/huyện: Ghi quận/huyện của tổ chức trả thu nhập.
  • [19] Tỉnh/thành phố: Ghi tỉnh/thành phố của tổ chức trả thu nhập.
• Thông tin thu nhập và giảm trừ:
  • [20] Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh trong kỳ.
  • [21] Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam.
  • [22] Tổng thu nhập chịu thuế tại Việt Nam được miễn giảm theo Hiệp định.
  • [23] Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh ngoài Việt Nam.
  • [24] Số người phụ thuộc.
  • [25] Các khoản giảm trừ (bao gồm giảm trừ bản thân, người phụ thuộc, từ thiện, bảo hiểm…).
  • [31] Tổng thu nhập tính thuế (sau khi giảm trừ).
  • [32] Tổng số thuế TNCN phát sinh trong kỳ.
  • [33] Tổng số thuế đã nộp trong kỳ.
  • [39] Tổng số thuế TNCN được giảm trong kỳ.
  • [42] Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ.
  • [44] Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ.
  • [45] Tổng số thuế đề nghị hoàn trả.

Bước 6: Hoàn Thành Kê Khai

• Chọn “Hoàn thành kê khai”.

Bước 7: Nộp Hồ Sơ

• Trường hợp có tài khoản giao dịch thuế điện tử:
  • Bấm Lưu bản nháp + Hoàn thành kê khai.
  • Kết xuất xml → Gửi tờ khai → Chọn phụ lục đính kèm → Chọn chứng từ khấu trừ (Choose File) → Chọn tiếp tục → Nhập mã xác thực OTP (gửi về điện thoại) → Nộp Tờ khai thành công.
• Trường hợp chưa có tài khoản giao dịch thuế điện tử:
  • Bấm Lưu bản nháp + Hoàn thành kê khai.
  • Chọn kết xuất XML trước khi gửi tờ khai → Lưu file.
  • Chọn [Nộp tờ khai] → Nhập mã kiểm tra để xác thực nộp tờ khai và chọn [Tiếp tục].
  • Sau khi chọn [Kết xuất XML], hệ thống sẽ gửi file tờ khai theo định dạng XML.
  • Sử dụng máy tính có cài Itax viewer để mở file tờ khai theo định dạng XML.
  • In tờ khai → Ký tên người khai thuế.

Lưu Ý

• Đối với các hồ sơ thuế điện tử, dù thời hạn nộp hồ sơ thuế rơi vào ngày nghỉ theo Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTC thì thực hiện theo đúng quy định về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tại Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 (trừ trường hợp có quy định cụ thể của cơ quan thuế).

Hy vọng hướng dẫn chi tiết trên giúp bạn thực hiện quyết toán thuế TNCN online một cách dễ dàng. Nếu cần thêm thông tin, vui lòng cho tôi biết!